cryptocurrency و کاربرد آن

گزارش کلاهبرداری ، زباله و سوءاستفاده منوی اصلی را گسترش می دهد در مورد نامه/بسته خود به کمک نیاز دارید؟به usps. com بروید زبان گزارش کلاهبرداری ، زباله و سوءاستفاده گفتگو برای ورودی جستجو منو در مورد نامه/بسته خود به کمک نیاز دارید؟به usps. com بروید

خرده نان

گزارش های حسابرسی تصویر

2021 شماره گزارش: 21-067-R21 نوع گزارش: گزارش های حسابرسی رده: امور مالی ، فناوری خدمات بازرسی پستی ایالات متحده نظارت بر استفاده از Cryptocurrency مشاهده PDF

هدف، واقعگرایانه

هدف ما ارزیابی اثربخشی سیاست ها و رویه های خدمات بازرسی پستی ایالات متحده برای مدیریت رمزنگاری در فعالیت های اجرای قانون آن بود.

Cryptocurrency یک شکل غیر متمرکز از ارز دیجیتال است که از یک blockchain یا دفترچه عمومی برای ضبط معاملات استفاده می کند. ناشناس بودن معاملات cryptocurrency و نوسانات قابل توجه در ارزش cryptocurrency فرصتی برای سوءاستفاده یا سرقت در هنگام استفاده در فعالیت های اجرای قانون ایجاد می کند. ما استفاده از سرویس بازرسی پستی و توقیف Cryptocurrency را در موارد بسته در سالهای مالی (FY) 2019 و 2020 ارزیابی کردیم. سرویس بازرسی پستی برنامه صندوق Cryptocurrency (برنامه) را در سال 2017 ایجاد کرد تا استانداردها و سیاست هایی را برای حساب کردن معاملات رمزنگاری و معاملات رمزنگاری ایجاد کند. خطر عملیاتی را کاهش دهید.

(برنامه) سیستمی است که برای رمزنگاری درخواست شده از طریق برنامه برای استفاده در طی تحقیقات مورد استفاده قرار می گیرد ، مانند زمانی که یک بازرس مواد مخدر غیرقانونی را از طریق یک بازار آنلاین خریداری می کند. در FYS 2019 و 2020 ، سرویس بازرسی پستی نه مورد را که از Cryptocurrency تحت مدیریت برنامه استفاده شده بود ، بسته کرد. در این مدت ، سرویس بازرسی پستی چهار مورد اضافی را بست که در آن بازرسان پستی رمزنگاری را به عنوان شواهد توقیف کردند

یافته ها

به طور کلی ، ما دریافتیم که سرویس بازرسی پستی به اندازه کافی با ضبط دارایی های توقیف شده و جمع آوری درآمد حاصل از فروش ، رمزنگاری شده رمزنگاری شده را مدیریت می کند. با این حال ، فرصت هایی برای بهبود مدیریت Cryptocurrency مورد استفاده برای اهداف تحقیقاتی وجود دارد.

بازرسان پستی ملزم به انجام برنامه برای درخواست رمزنگاری برای استفاده تحقیقاتی نیستند. این امر به این دلیل اتفاق می افتد که این برنامه فقط از cryptocurrency پشتیبانی می کند. هنگامی که یک بازرس از یکی از cryptocurrency مدیریت شده تحت برنامه استفاده نمی کند ، وجوه از طریق فرآیند سنتی صندوق های تحقیقاتی درخواست می شود. در این موارد ، این اختیار رهبر تیم است که به مدیر برنامه صندوق cryptocurrency (مدیر برنامه) اطلاع دهد که از نوع دیگری از cryptocurrency برای اهداف تحقیقاتی استفاده می شود. با این حال ، این اعلان همیشه انجام نمی شود ، و مدیر برنامه نظارت بر این موارد ندارد. این توانایی برنامه را برای کاهش موثر خطر عملیاتی مرتبط با استفاده از رمزنگاری محدود می کند.

ما همچنین دریافتیم که در گزارش بررسی معامله برنامه ، نادرستی در داده ها وجود دارد. هدف از این گزارش نشان دادن معاملات cryptocurrency در ارتباط با یک مورد خاص است. به دلیل نحوه به دست آوردن اطلاعات از برنامه ، این گزارش حاوی معاملات تکراری و معاملات غیر مرتبط با پرونده است که از آن پرسیده می شود. در نتیجه این مسائل مربوط به یکپارچگی داده ها ، از گزارش بررسی معاملات نمی توان برای ردیابی دقیق و مدیریت معاملات cryptocurrency یا کمک به اعتبار سنجی مانده نهایی وجوه برای هر مورد استفاده کرد.

علاوه بر این ، سرویس بازرسی پستی یک برنامه جامع آموزش رمزنگاری برای بازرسان پستی ندارد. راهنمایی های داخلی می گوید که بازرسان پستی برای انجام عملیات مخفی باید تأیید شوند و آموزش باید قبل از درخواست صندوق های رمزنگاری انجام شود. با این حال ، راهنمایی مشخص نمی کند که چه دوره های آموزشی باید انجام شود یا اینکه به طور مکرر آموزش تازه کننده لازم است.

به دلیل عدم آموزش استاندارد ، دریافتیم که دو مورد از نه مورد در دامنه ما فقط برای حمایت از آموزش رمزنگاری در محل کار افتتاح شده است. بازرسان پستی از هویت های مخفی و خریدهای تکمیل شده در این آموزش استفاده می کردند اما با راهنمایی های موجود مطابقت نداشتند. به عنوان مثال ، بازرسان پستی cryptocurrency را بین یکدیگر منتقل می کنند ، که با راهنمایی ممنوع است. بدون یک برنامه آموزشی جامع ، سرویس بازرسی پستی در حالی که از cryptocurrency برای حمایت از تحقیقات استفاده می کند ، در معرض خطر بیشتری قرار دارد.

سرانجام ، راهنمایی خدمات بازرسی پستی شامل روشهای مستند مربوط به جنبه های خاص مدیریت دفتر مرکزی Cryptocurrency نیست. به طور خاص ، هیچ روشی در راهنمایی وجود ندارد که روند خرید cryptocurrency برای کیف پول ملی را که رمزنگاری برنامه را ذخیره می کند ، میزان رمزنگاری که باید در کیف پول ملی حفظ شود ، نحوه آشتی معاملات یا نحوه انجام سالانه سالانه است ، وجود داشته باشد. بررسی حساب

مستندات کنترل های داخلی وسیله ای برای حفظ دانش سازمانی ، اطمینان از نیازهای عملیاتی و به حداقل رساندن ریسک فراهم می کند. با تدوین چنین رویه هایی ، سرویس بازرسی پستی به اطمینان از اهداف برنامه کمک می کند.

توصیه

ما مدیریت را توصیه کردیم:

• اطمینان حاصل کنید که برنامه صندوق cryptocurrency اطلاعات مورد نیاز برای نظارت بر استفاده از تحقیقات از cryptocurrency را دارد.
• اصلاح را برای اطمینان از نسخه های تکراری و معاملات نامربوط در گزارش بررسی معامله گنجانده نشده است و این گزارش اطلاعات کافی برای تمایز بین معاملات ارائه می دهد.
• یک برنامه جامع آموزش cryptocurrency تهیه کنید.
• روشهای کتبی را برای مدیریت و نظارت بر کیف پول ملی و حساب مبادله مرتبط با آن تهیه کنید