بازل دوم

بازل دوم دومین مجموعه از مقررات بانکی بین المللی است که توسط کمیته بازل در مورد نظارت بانکی (BCBS) تعریف شده است. این یک قانون برای حداقل نیازهای سرمایه است که در زیرل I. تعریف شده است. چارچوب بازل II تحت سه ستون عمل می کند:

• الزامات کفایت سرمایه
• بررسی نظارتی
• نظم و انضباط در بازار

سه ستون در زیر بازل دوم

ستون 1: الزامات کفایت سرمایه

ستون 1 با در نظر گرفتن خطرات عملیاتی علاوه بر خطرات اعتباری مرتبط با دارایی های دارای ریسک (RWA) ، سیاست های بازل I را بهبود می بخشد. این بانک ها را ملزم به حفظ حداقل کفایت سرمایه 8 ٪ از RWA خود می کند. بازل دوم همچنین رویکردهای آگاهانه تری را برای محاسبه نیازهای سرمایه بر اساس ریسک اعتباری در اختیار بانک ها قرار می دهد ، در حالی که با در نظر گرفتن هر نوع مشخصات ریسک دارایی و ویژگی های خاص. دو رویکرد اصلی شامل موارد زیر است:

1. رویکرد استاندارد

رویکرد استاندارد برای بانکهایی که حجم کمتری از عملیات و ساختار کنترل ساده تری دارند مناسب است. این شامل استفاده از رتبه بندی های اعتباری از موسسات ارزیابی اعتبار خارجی برای ارزیابی اعتبار اعتبار بدهکار بانک است.

2. رویکرد مبتنی بر رتبه بندی داخلی

رویکرد مبتنی بر رتبه بندی داخلی برای بانکهایی که درگیر عملیات پیچیده تر هستند ، با سیستم های مدیریت ریسک توسعه یافته تر مناسب است. دو رویکرد IRB برای محاسبه نیازهای سرمایه برای ریسک اعتباری بر اساس رتبه بندی داخلی وجود دارد:

• رویکرد مبتنی بر رتبه بندی داخلی بنیاد (FIRB): در FIRB ، بانک ها از ارزیابی های خود از پارامترهایی مانند احتمال پیش فرض استفاده می کنند ، در حالیتوسط سرپرست
• رویکرد پیشرفته مبتنی بر رتبه بندی داخلی (AIRB): طبق رویکرد AIRB ، بانک ها از ارزیابی های خود برای کلیه مؤلفه های ریسک و سایر پارامترها استفاده می کنند.

ستون 2: بررسی نظارتی

ستون 2 به دلیل ضرورت نظارت کارآمد و فقدان آن در بازل اول اضافه شد و مربوط به ارزیابی کفایت سرمایه داخلی یک بانک بود. تحت ستون 2 ، بانک ها موظفند کفایت سرمایه داخلی را برای پوشش کلیه خطرات مورد نظر خود در طول عملیات خود ارزیابی کنند. سرپرست وظیفه دارد تا مشخص کند که آیا بانک از رویکردهای ارزیابی مناسب استفاده می کند و کلیه خطرات مرتبط را در بر می گیرد.

• فرآیند ارزیابی کفایت سرمایه داخلی (ICAAP): یک بانک باید ارزیابی های دوره ای سرمایه داخلی را مطابق با مشخصات ریسک خود انجام دهد و یک استراتژی برای حفظ سطح سرمایه لازم را تعیین کند.
• فرایند بررسی و ارزیابی نظارت (SREP): سرپرستان موظفند ارزیابی و استراتژی های کفایت کفایت سرمایه داخلی و همچنین توانایی آنها در نظارت بر رعایت آنها با نسبت های نظارتی را بررسی و ارزیابی کنند.
• سرمایه بالاتر از حداقل سطح: یکی از ویژگی های اضافه شده چارچوب Basel II ، نیاز به سرپرستان برای اطمینان از بانک ها است که ساختار سرمایه خود را بالاتر از حداقل سطح تعریف شده توسط ستون 1 حفظ می کند.
• مداخلات سرپرست: سرپرستان باید به دنبال مداخله در فرآیند تصمیم گیری روزانه باشند تا از سقوط سرمایه در زیر حداقل سطح جلوگیری کنند.

ستون 3: نظم و انضباط بازار

ستون 3 با هدف اطمینان از نظم و انضباط در بازار با افشای اطلاعات مربوط به بازار. این کار برای اطمینان از اینکه کاربران اطلاعات مالی اطلاعات مربوطه را برای تصمیم گیری در مورد تجارت آگاهانه و اطمینان از نظم و انضباط در بازار دریافت می کنند ، دریافت می کنند.

قرائت های مرتبط

با تشکر از شما برای خواندن راهنمای CFI در بازل دوم. برای ادامه پیشرفت شغل خود ، منابع اضافی CFI در زیر مفید خواهد بود:

• بازل سوم
• نسبت کفایت سرمایه (ماشین)
• قوت
• راهنمای WACC
• به تمام منابع مدیریت ریسک مراجعه کنید

• این مقاله را به اشتراک بگذارید